1.总的来说，利用税收优惠进行规划的方法主要有：
(1)直接采用规划方法。
现行优惠政策可以直接利用来策划，首先，要明确企业本身符合哪些税收优惠条件，并加以利用，很方便、直接，而且不需要额外的计划。事实上，这是企业应该享有的权利，也是符合国家政策规定，有利于国家调控经济的。
(2)调动地点安排法。
通过异地搬迁来降低企业税负。不同国家的税收政策差异较大，跨国企业可以利用这些差异安排经营活动和进行盈利计划。我国税收优惠的力度也很大，对符合条件的产业，企业可以根据自己的条件，向西部地区转移，进行投资或生产，以减轻税收负担。
(3)有条件性规划法。
如果不符合税法规定的条件，则改变其生产、经营活动，申请资格认定，取得资格后，可以享受税收优惠。举例来说，平衡控制每月销售额，使其能够享受小型和微型企业的增值税减免，或申请高新企业所得税优惠15%。因此，我们积极争取税收减免政策。
2.从税制要素的角度看，税收优惠用于纳税筹划的要素主要有：
a)使用免税。
税务优惠政策主要有两类：一是基本免税政策，即税基免税和税额免税；国内企业的股息、红利所得，如国债利息免税，国内企业的股息、红利所得也免税，我们在进行投资时，可以根据自己的情况，投资于国债或者进行长期股权投资。
(2)利用减税优惠。
如为高技术企业，则适用15%(原税率25%)的低税率纳税；如为年应税收入50万元以下(含50万元)的增值税小规模纳税人，其所得减按50%计税，企业所得税按20%计税；
(3)利用税率差异
比如，水资源税，一般纳税人可以按11%征收，简易税率为3%。因此，自来水企业一般纳税人可以根据自己的情况选择合适的税率。跨国企业可利用国际税收政策的差异，综合考虑企业的经营需要，最终实现利益最大化。
(4)利用分割法征税。
假如你的皮肤护理产品是从同一套化妆品中拿出来卖的，那护肤品就不用交消费税。混业经营若适用税率较高，则应将其转为可实现部分销售收入减低的税率。
(5)使用减税优惠。
具体包括：在合法、合理的情况下，设法增加可抵减项目的金额，例如增加研发投入，实现研发费用的加计扣除；雇用残疾人，在提高工资待遇的同时促进社会公平；购买符合相关条件的研发设备，可以在企业所得税前一次性扣除。
(6)使用退税。
对注册在自治区内的出版单位，其出版物可享受100%的先征先退政策；对自产软件，增值税一般纳税人销售自行开发和生产的软件产品，免征17%的增值税，实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。
