软件业需要了解的税收优惠政策和税收筹划方法。
软件行业是软件生产或制造行业的一种，软件行业作为当今高科技产业的重要组成部分，应该与时俱进，那么对软件行业有哪些税收优惠政策，如何做好税收筹划呢？以下是一些简单的说法。
软件业的税收优惠政策。
软件业的税收优惠政策主要针对增值税和企业所得税两个方面。
1.增值税优惠政策。
一、企业一般纳税人。
对于自己开发生产的软件产品，或者对进口软件产品进行本地化改造后对外销售(不包括简单的汉字处理)的一般纳税人，在缴纳13%的增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即时退税政策。
注意：可以享受增值税优惠政策的软件产品有两个条件：
取得省软件行业主管部门认可的软件测试机构出具的软件测试报告；
取得软件行业主管部门或版权行政部门颁发的软件产品登记证或计算机软件版权登记证。
二、小规模纳税人；
小规模纳税人出售货物、提供应税服务、提供应税服务、转让无形资产或出售房地产的，在一个季度内出售货物、提供应税服务、转让无形资产或出售房地产的，超过免税标准的，按销售总额计算缴纳增值税。扣除的增值税额作为其他收益计入利润表，必须缴纳企业所得税。
适用范围:小规模纳税人只能开具普通发票(客户不能扣除进项税)，税率为3%。
注意：年销售额在500万以下的小规模纳税人规模纳税人，超过500万的，必须转为一般纳税人。
增值税技术转让优惠。
(1)优惠因素。
从事技术转让、技术开发及相关技术咨询、技术服务的，免征增值税。
二是前提条件。
申请免征增值税时，纳税人应当持有技术转让、开发的书面合同，向纳税人所在地省级科技主管部门认定，提交有关书面合同和科技主管部门审查意见的证明书，由主管税务机关审查。
三、注意事项。
发票金额为免税金额，接受发票的客户不得扣除收据。
二、企业所得税优惠。
1.从2018年12月31日起，国内新设立的符合条件的软件企业，从利润年度开始，从第一年到第二年免除企业所得税，从第三年到第五年以25%的法定税率减半征收企业所得税，到期。
注:新企业股东实际出资，非货币性资产出资比例不得超过25%。
二、国家规划布局中的重点软件企业，一年内不能享受免税优惠的，可减免10%的企业所得税。
注意:申请重点软件企业需要注意两点:
(一)税务机关向申报享受国家规划布局中重点软件企业税收政策的企业名单和备案材料，由市发改委会同市经济信息化局具体组织实施核查，时间较长的由市发改委进行；
②重点软件企业和高新技术企业能选择一项优惠政策，不能重复享受。
按照高新技术企业申报的季度预缴企业所得税，税率为15%；
如果申请重点软件企业，每季度预缴企业所得税时，税率按25%计算，假设当年可以通过发展改革委员会的审查(不确定)，年底结算时，税率按10%计算，税金退还多少。
3.符合条件的软件企业经批准后，专门用于软件产品的研发和扩大再生产，经单独核算后，按规定缴纳的即征即退的增值税可以作为不征税的收入，在计算应纳税所得时从总收入中扣除。
4.符合条件的软件企业员工培训费用应单独计算，按实际发生额计算应纳税所得额时扣除，不受员工教育经费扣除标准的限制。
5.从2018年1月1日到2020年12月31日，企业开展R&D活动的实际R&D费用可以按实际发生额的75%税前扣除。
微型企业。
一是优惠内容。
2019年1月1日至2021年12月31日，对小规模纳税人年应税销售额低于100万元(含100万元)的部分，免征增值税；对年应税销售额低于100万元(含300万元)的部分，免征增值税；对年应税销售额低于50万元(含50万元)的部分，免征增值税；
二、适用范围。
小型微型企业的认定标准是资产总额不超过5000万元，员工不超过300人，纳税总额不超过300万元。
注意：小企业可以是一般纳税人或小规模纳税人。
注2:如果是小纳税人，可以享受小纳税人增值税优惠政策(季度销售额低于30万元的免征增值税)
企业所得税技术转让优惠。
(1)优惠内容。
一年内，居民企业技术转让收入低于500万元的部分免征企业所得税，超过500万元的部分减半征收企业所得税。
(2)适用范围。
涉及居民企业转让专利技术、计算机软件版权、集成电路布局设计权、植物新品种、生物医药新品种、财政部和税务总局规定的其他技术。
三是前提条件。
国内技术转让由省级以上科技部门认定，国外技术转让由商务部门认定。
(4)注意事项。
对于直接或间接持有总股权的居民企业关联方取得的技术转让收入，不享受企业所得税减免政策。
软件行业的纳税筹划方法
1.完善企业组织结构。
组织结构的进一步完善是软件企业纳税筹划的先决条件，因为它们大多集中在项目和产品开发上，传统的功能型企业结构难以保证企业的经营和发展。但是现在大部分软件企业的组织结构都没有得到很好的改变和改进，纳税筹划工作也进一步放缓。例如，对于项目会计来说，进行税务筹划，就必须对各个部门的相关信息进行综合收集和整理，这无疑会大大浪费资源和时间。对于软件企业的纳税筹划，通过改造和完善以项目为中心的组织结构，进一步提高纳税筹划水平。
二、加强纳税人队伍建设。
软件业是目前国家重点支持的行业。因此，在政策支持上有明显的优势。同时，软件行业不断涌现的专业人才也逐渐加快了行业的发展。由于地区的特殊性和客观性，在不同地区实施国家政策时，软件企业的实施计划完全不同，软件企业需要专业的税务规划人才。因此，不断加强专业税务规划，培训企业内部相关人员，派专业人员进行项目规划，是目前加强专业税务规划队伍建设的有效方法。
3.提高管理者对税收筹划的认识；
税收筹划是一项需要长期发展的经济活动。准确合理地认识税收筹划的发展过程是企业战略制定的重要组成部分，软件产业作为当今高新技术产业的重要组成部分，以技术创新为企业发展和产品开发的核心价值，应与时俱进，积极把握正面、全面、重要的发展方向，合理配置企业资源，实现各部门间的协调和沟通，使税收筹划为企业发展做出贡献。