差旅费很多企业常常需求面对记账的一部分费用，可是因为差旅费的金额不是太大，很多企业管帐不会花太多心思整理差旅费，以为只需发票是真的就可“无忧无虑”。可是，营改增之后怎么继续抱着“只需发票真，绝对就没事”的态度处理差旅费，就会掉入差旅陷阱。今天，代理记账小编为大家捋一捋差旅费记账陷阱。
一、还把差旅产生的一切消费记入差旅费进行核算？
差旅费是指出差时期因处理公事而产生的交通费、留宿费和公杂费等各项费用。差旅费的领域万万不可以私行扩展。把出差送礼的消费、招待客户的餐费，约请客户或出差团队进行的文娱、健身、旅游、招待等费用都通通放在差旅费进行报销？正好掉入差旅费报税陷阱!正确处理办法：
1、将送与客户礼物、招待用饭之类的归于事务招待实质的，都纳入事务招待费进行核算；
2、将文娱类、洗浴之类的费用，假设有必要记账，只可计入福利费
3、机票、车票、留宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一同，以差旅费的名义报销。
二、住宿费发票全额抵扣或不抵扣出差，住宿是不可防止的。
而在营改增之后，住宿也可以开专票了，因而好多企业积极照应。可是存在一个很严峻的问题：一般状况下公司规定标间一天可报销500，可是假设职工开出的专票是700元一天，又该怎么报销呢？很多管帐往往为了省事，直接将专票全额认证抵扣，按照500元报销标准进行付出。这种状况，假设被稽察到或者预警发现，不只需求补税，可能面对处罚。还有一种就是一看，超标准了，就直接不抵扣了，当普通发票使用了！正解处理办法：
1、倘若专票金额为700，就不要抵扣了，以免被税务稽察！可以直接告诉职工，为防止给企业带来税务损害，超出报销金额规模的，开一个普通发票就可以。
2、职工只开500元的专用发票来，逾额部分就不必开了。拿来700元专票，然后管帐去认证抵扣之后，再把200元多出来的作进项税转出，这样费事一点，可是可以省点税。
三、差旅费短少公司内控文件支撑。
企业产生的与其经营活动有关的合理的差旅费凭实在、合法的凭据准予税前扣除，差旅费实在性的证明资料应包括：出差人员名字、地点、时刻、任务、付出凭据等。税法讲究是有必要合法还需求合理，所以企业报销的差旅费必定要有严厉的差旅费管理制度，这个不只是税务要求，更是今后企业审计、税务查询时候，你的一个重要根据，税务一查你3年前这张4万的差旅费是干什么的，假设不知道的话，可能很麻烦。四、非公司职工差旅不可计入差旅费。公司偶尔来了个审计师或其他人员，关于他们的车票不可计入差旅费。差旅费是指企业经营有必要产生的，有本公司职工使用的费用。而关于非公司职工的车费，看上去是差旅费，但实质上应该计入外部劳务费或招待费。
正解：1.外单元有偿供给劳务，公约商定了差旅费由本单元承担或报销，而自己企业承担或报销差旅费归于劳务费付出的一种方法。群众归去看看审计事务商定书就可以知道，他们会在公约里边备注，差旅费由聘任方承担，这种就归于差旅费计入审计费用即可。因为假设你们不承担的话，他们就给你开审计效力费发票了，一个原理。
2、外单元职工供给无偿劳务，或虽是有偿劳务可是公约并未商定差旅费，而是企业志愿承担或报销了留宿、交通费的，可以视为事务招待费进行税前扣除。这个这么来理解，就是请人家吃个一个饭，你说走什么科目啊！五、还敢随意找发票进行差旅费报销？关于个税这一块，现在各地实施不同各异。好多地方要求差旅补助有必要有发票，这可愁坏了很多管帐。因而，公司会让事务人员找发票，有时候一次性拿6个月的餐票进行报销，然而，这现已严峻违背了企业所得税法的规矩，有必要是实在事务。
正确打开方法：职工差旅补助，简略粗暴，因为税法里边对差旅补助可免征个税，此时只需你们职工每天补助不高的话，直接计入差旅费吧。要想完全躲避损害的话，要求职工供给供给在差旅时期合规的费用发票，具体群众可以自己根据企业实际来认定。