我们日常生活中的税收和税收筹划
摘要:随着经济的不断发展，税收的重要性越来越明显，税收存在于我们生活的方方面面。税收与人民的利益密切相关，因此有必要知道如何合理地进行税收筹划，这也是研究税收问题的意义。
关键词：生活，纳税，纳税筹划。
每个人都生活在物质世界里，实际上，每个时刻都逃不过税收二字。就像无法逃避死亡一样，税收也是不可避免的。但是，在现实生活中，人们对税收的认识往往会产生错觉，认为并非人人都要交税。有些人片面地认为，在我国几千年来取消农业税后，农民根本没有交税，实际上并不存在。就个人所得税而言，只要符合税收标准，还是要征收个人所得税，买烟、酒、酒等日常消费的消费税，还是要征收消费税，只是消费税是价内税，直接包含在商品价格中，所以看起来你好像没有交，实际上已经交了！
无论是谁，只要你愿意出钱买东西，你都可以承担税收，为国家做贡献。也许你已经明白了：原来税收真的无处不在啊！这个句子说得很对，税收就在我们身边，渗透到我们日常生活的各个方面。我们国家的税收可以说是取之于民，这里的民，就是和你我一样的普通百姓，而你我都是国家税收的重要贡献者！全国财政收入超过11.7万亿元，比去年增长12.8%。这当然是我们纳税人的贡献。
在日常生活中，我们，我们也会不知道是否有感觉地履行纳税义务。一般来说，中国的税收主要由企业承担，但企业支付的税收，尤其是流转税是可以转移的。在中国，流转税包括增值税、消费税、营业税和关税，都是商品和服务的税收。因为中国的税收制度是以价格税为主体的，即货物和劳务的价格包括国家征收的税收。换句话说，商品价格主要由生产商品的成本或商人的进价、制造商的利润和国家征收的税收三部分组成，不仅包括增值税、消费税和营业税，还包括一定数额的城市建设税和教育费附加。人们在购买商品和服务服务的同时，还必须支付税款。
实际上，即使你不小心掏出腰包，也不必在意，如果你身处城市，宽阔的街道，明亮的街灯，完善的社会保障体系，甚至用来制造你呼吸所需氧气的绿化森林，这些费用都来自国家税收。假设您在农村，农村医疗改革制度，家用电器下乡补贴，健全的安全保障制度，这些费用都是国家税收。我们国家的税收可以说是取之于民，用之于民，利之于民，这里的民，就是像你我这样的普通百姓，他们都是我们国家的税收受益者。因此，税收的做法也是有其隐蔽性的，如果没有税收知识的宣传，恐怕很多人都认为这是政府的福利吧，其实这是纳税人自己给自己的福利，只是以国家税收的形式强制征收，强制发放而已。
我国宪法规定，公民有义务依法纳税，谁也逃不掉。但是，普通人在承担纳税义务的同时，也要成为理解税收的人。在税收方面，不要害怕，也不要认为与自己无关。如果你努力工作，自己花钱，依法纳税，那么你可以在为国家税收做出贡献的同时，享受国家税收带来的回报！生活税就是这样存在于我们的食物、衣服、住房和交通中的。学会在生活中学习税收知识，让我们对税收有新的认识，学会如何尽力享受自己应有的权利。
谈到生活中的税收制度，虽然我们还有很多事情要做，但是I也是在法律的基础上，充分学习和利用已知的规则，为自己的合法利益而奋斗，这就是我们日常所说的税收制度。关于税收筹划，本文介绍了游戏的理论知识。用税法空白进行避税的例子，可以说明避税的过程。用税法空白减轻税收负担，属于避税行为。这个计划过程本质上是一个政府和企业的双重动态游戏。企业作为游戏的一方，在追求自身效用最大化的原则下，积极寻找税法空白，利用税法空白安排其经济活动的政府部门作为游戏的一方，属于后行为者，在观察到企业的行为后，也会发现税法空白，从而对完整的税法做出反应。因为双方存在利益冲突，这样的游戏过程将会继续下去。
在此，我主要介绍个人所得税的纳税筹划，因为这种纳税方式与人民的利益关系最密切，也是广大群众最关心的问题。那么就来谈谈我们目前个人所得税的特征。
一是税收模式规划。在中国，个人所得税实行分类所得税课税模式，即对纳税人不同类型的纳税项目，分别规定不同的税率、扣除标准和减免优惠，将个人所得11项作为课税项目，包括工资薪金、个体工商户生产经营收入、企事业单位承包经营收入、劳务报酬、稿酬、特许权使用收入、股息红利收入、财产租赁收入、财产转让收入、意外收入和国务院财政部门确定的其他收入。每个项目都规定了不同的扣除标准，适用不同的税率和不同的计税方法，使纳税人能够根据自己的实际收入，充分利用起征点、免税额等因素，选择不同的纳税方案，既符合税法规定，又能为纳税人提供合理的规划空间。
二是税收范围规划。在我国的现实生活中，个人收入的形式和来源多种多样，呈现出不断发展的趋势，即现金、实物、证券、劳务、服务、福利奖励等。，这为我们的税收筹划提供了现实的可能性。税务主体通过匹配各种税收计算依据来比较各种税收计划，从而选择税负较轻的计划，减少纳税人的现金流出，合理安排收支形式，增加可支配资金，获得最大收入。
第三，税率设计规划。当前，个人所得税将收入分为十一类，按不同税率征收，通过纳税人的合理选择，使同一收入因来源不同而缴纳不同的税款。举例来说，工资薪金收入的九级累进税率，由最低的5%降至最高的45%，随着累进税率的增加，应纳税款的差异也越来越大，为纳税人选择最低税率，缩小计税依据，为纳税筹划提供依据。
第四，税收优惠规划。《个人所得税法》规定了大量的减税和免税项目，如国债利息、福利费、养老金、救济金、保险赔偿费、军事职业津贴、复员费等。，这为纳税人从事减税和免税项目提供了可能。根据这些特点，个人所得税可以从以下几个方面进行规划。税务筹划:外国人的工资和薪酬计划:不同形式的收入转化:利用国家税法的优惠政策进行税务筹划。在这里，我们首先介绍了年终奖金的纳税筹划要点，然后给出了年终奖金的纳税筹划案例。
纳税人领取年度一次性奖金，按照个人所得税法的规定，作为月薪收入单独计算纳税。税收计算方法如下:首先，将员工当月获得的年度一次性奖金除以12个月，根据其商业数量确定适用税率和快速扣除数量:如果员工当月的工资收入低于税法规定的费用扣除额，则年度一次性奖金余额应从“员工当月工资收入与费用扣除额的差额”中扣除，即员工当月工资收入扣除额的余额。
其计算公式如下:(1)如果员工当月工资收入高于(或等于)税法规定的费用扣除额，应纳税额=员工当月获得的年度一次性奖金*适用税率-速算扣除额(2)如果员工当月工资收入低于税法规定的费用扣除额，应纳税额=员工当月获得的年度一次性奖金*适用税率-速算扣除额)*适用税率-速算扣除额。(3)对每个纳税人来说，这种计税方法只能适用一次。
以下是基于上述理论的实际案例。
中国公民刘采用年薪奖金制度，2009年年薪共4.8万元。财务部提供四种支付方式，试图分析哪种方式对李最有利？(1)月薪4000元(2)月薪2000元，年终奖金2.4万元。(3)月薪1000元，年终奖金3.6万元(4)月薪3000元，季末奖金3000元。
答案：