个人所得税税负弹性较大，在进行税务筹划时，可操作空间相对较大，尤其是一些中小企业，这也是其税务筹划的重点，可以有效降低企业成本，提高企业的竞争力。下一步，我们将提出一些具体可行的建议。
一是中小企业所得税的税收筹划是十分必要的。
在全球经济一体化的今天，中小企业已经成为市场经济的重要组成部分。中小型企业一般都是家族企业，因此相关的纳税人员普遍税务筹划意识不高，又没有专业人员对企业税务进行筹划，与税务机关没有建立起沟通的桥梁。这些也是中小企业在进行税收筹划时容易被忽视的原因，使得企业缺乏竞争力，影响了企业的向前发展，从而给全国经济带来了影响。在这种情况下，中小企业所得税的税收筹划就显得十分必要。
二是中小企业所得税纳税筹划方案。
(一)充分利用税收优惠政策进行税收筹划。
对不同地区的企业合理运用税收优惠政策，进行合理、合法的税务筹划。对渝东南地区企业增值税地方保留50%，所得税地方留抵50%，财政奖励次月到账；江苏苏北地区企业增值税可享受地方留存的80%，所得税地方保留50%。
(二)合理、合法地使用会计进行税收筹划。
1.固定资产折旧可用于纳税计划。由于中小企业自身资金不足，这就为企业带来了一条解决暂时资金短缺的途径。
2.采用存货计价方法对企业进行税收筹划。采用加权平均法、个别计价法、先进先出法。有一种具体的选择要根据企业的实际情况来考虑，选择适合企业进行税收筹划的方法，使企业收益最大化。请注意，在确定库存计价方法之后，不能随意改变。
除了上述方法之外，还应注重对涉税人员进行税收筹划意识的培养，加强与税务机关的沟通。要对政府的有关政策有详细的了解，在分析过企业的具体情况后，进行具体的税收筹划，才能使企业的成本降低，收益最大化。
三是进行税收筹划时，中小企业应注意的问题。
(一)中小企业必须合理合理地进行税收筹划。
纳税计划是合法的。这包括两个方面，一是不能违反现有税制，一是不能违背国家意志。因此，在对中小企业进行税务筹划时，要对相关的税收制度和政策进行详细的了解，合理合理地进行税务筹划。
(二)中小企业应在综合考虑各种因素后进行税收筹划。
要将企业与经营活动有关的税收考虑在内，考虑到企业的成本和收益，进行合理的筹划。