个人所得纳税筹划的意义和方法
税收筹划是纳税人在不违背国家法律法规的前提下，为获得最大的经济利益而对纳税事项进行的一种系统的安排，目的是为了获得最大的经济利益。
征税计划的重要性。
促进税法的实施普及。
实行个人所得税法，是纳税人进行纳税筹划的前提，符合国家有关法律法规的规定，因此需要纳税人对个人所得税法有一个全面细致的认识，采取合理的方法减轻纳税人的负担。税务网站、个人所得税APP等是了解最新税法政策的便捷渠道，随着纳税人对税法了解的深入，有助于他们更好地理解国家税收的意义和作用，提高纳税遵从度。
第二，减轻纳税人负担。
纳税筹划的作用首当其冲，它可以减轻纳税人的负担，避免出现“少收多缴”的现象。提高纳税人的实际收入，有利于调动企业职工积极性，促进宏观经济平稳较快发展。
第三，完善税收制度。
纳税筹划人员应积极研究国家有关税收政策的变化，以税收法律法规为依据，以节税为目的，制定合理的纳税筹划方案。同时，纳税筹划方案还能对各国的相关法律知识进行信息反馈，从而有助于我国税法的不断完善。
第四，支持加强国家政策引导。
正确的纳税筹划可以充分利用国家有关税收优惠政策，从而达到减轻企业负担的目的。帮助纳税人及时了解和掌握国家的相关政策，紧跟国家的政策导向，在实际操作中使国家的税收优惠政策收到明显的效果。
纳税筹划原则
第一，事先计划。
纳税主体的经济行为和纳税行为都是在国家税法之前，因此纳税人可以提前调整税法的收入来源，对比税收负担和税后净收益，选择最佳的纳税方案，争取最大的经济效益。
第二，经济原理。
纳税筹划可以减轻纳税人的纳税负担，但纳税筹划者需要付出时间、精力、金钱等相关成本，以制定出合理的纳税筹划方案，因此纳税筹划成本与纳税筹划成本的绝对值比较，是判断是否值得进行纳税筹划的重要依据。如果个人或企业的纳税筹划成本过高，可以委托专业的第三方纳税筹划机构进行个性化的纳税筹划。
第三，适时调整。
目前，我国税法还在不断完善中，已经出台了一系列的税收优惠政策。税收筹划方案千变万化，既不能适应时代发展，也不能达到应有的效果，应根据国家有关政策的出台和预测，灵活调整。这不仅符合国家的法律法规，而且避免了逃税漏税现象，而且使纳税筹划者获得了最大的经济效益。
个人所得税法改革。
第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议决定，修改《中华人民共和国个人所得税法》。
一、实行综合征收与分类征收相结合。
通过对工资、劳动报酬、稿酬和特许权使用费四项收入每年征收一次综合所得税，可以避免由于纳税人的收入不平衡，导致每月税负增加。
2.提高起征点，扩大递增幅度，降低税率等级(税率表附)
让中低收入者明显感到税收负担减轻，增强个人所得税的收入调节功能，提高中低收入者的纳税积极性。
三、附加扣除制度。
附加扣除制度是此次改革的主要减税措施之一，其内容包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或租金、赡养老人等。新税法在满足纳税人多元化扣除需求方面有明显提升。
个人所得税纳税筹划方法研究。
选择合理的债券融资方式；
为了鼓励债券投资，国家减免国债、金融债券利息收入。选择一种理财产品，不仅风险小，收益高，还可以免个人所得税。
合理规划每年的奖金发放。
年度一次性奖金不并入当年综合所得，直到2021年12月31日止，适用税率是按年一次性奖金除以12个月所得的数额，确定的。公司可以根据自己的情况，利用工资和年终奖的“低税率搭配”。
三、劳动报酬与工资的换算。
雇佣关系是新税法区分工资薪金和劳动报酬的关键，两者都纳入了综合所得的计征范围，但其计税依据和预扣率有所不同。第一，劳动报酬收入在预扣时可按规定扣除费用；第二，劳动报酬的累进税率高于工资薪金；因此，纳税筹划者可在法律规定的范围内自行调整劳动报酬和工资的支付方式。
四、专项扣除的合理使用。
根据当地住房公积金和社会保障政策，结合企业职工的收入水平，合理确定缴存比例，全额缴纳三险一金的支出可在当年综合收益中扣除。特殊扣款是税收优惠的“新秀”，纳税筹划者根据每个特殊扣款的标准以及个人的实际情况来选择最有利于经济效益最大化的特殊扣款方式。
